🚦 Permet d’évaluer la qualité des prévisions, des estimations et des anticipations budgétaires.
Une consommation rapide et importante de la réserve pour aléas — fixée, par exemple, à 30 % du budget — dès les premiers lots de travaux peut conduire à réviser les estimations pour l’ensemble de la démarche de changement.
Elle constitue, en tout état de cause, un signal de sous-estimation des besoins initiaux ou d’apparition de coûts imprévus.
Consommation de la réserve pour aléas
📈 Indicateur : taux de consommation de la réserve pour aléas.
💬 Définition : mesure la proportion de la réserve budgétaire destinée aux aléas qui a déjà été utilisée.
🔢 Mode de calcul : taux de consommation de la réserve = (montant de la réserve déjà utilisé / montant total de la réserve initialement constituée) × 100.
Cet indicateur doit être analysé en fonction du niveau d’avancement de la démarche. Une réserve consommée à 50 % alors que seulement 20 % des travaux ont été réalisés constitue, par exemple, un signal d’alerte appelant une révision des estimations et une analyse des coûts imprévus.
Pour rappel les caractéristiques d’un bon indicateur
- Spécifique : il est lié à un objectif clair et précisément défini.
- Mesurable : il repose sur des données fiables et vérifiables.
- Atteignable : il correspond à une cible réaliste au regard des ressources disponibles.
- Pertinent : il est directement lié aux priorités de l’organisation.
- Temporel : il est mesuré à intervalles réguliers afin de suivre les évolutions.
Source : Référentiel IMCM en management du changement — www.imcm.eu